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 EL CASO
Después de varios meses de discusiones sobre la unificación, los artesanos de Villabajo, dedicados a la pintura a mano de cerámicas decorativas, se han unido mediante una cooperativa.
Debido a las disputas entre los distintos miembros, se ha llegado al consenso de que nombrarán tesorero de la cooperativa a Andrés, uno de los artesanos más estimados por todos.
Andrés, al conocer la noticia, no supo qué contestar. No sabía qué trabajos debía realizar en el puesto de tesorero.
QUE ME INTERESA
¿Cuál es el objetivo de la tesorería?
El objetivo de controlar el presupuesto de tesorería es el de prever los déficits o superávits que puedan producirse durante el ejercicio, de forma que puedan tomarse las decisiones más convenientes, es decir, la tesorería nos indica con cuánto dinero disponible contamos realmente.
Normalmente la tesorería se calcula de forma diaria, pero también puede hacerse una vez a la semana, al mes, etc.
En el momento de hacer el cálculo debemos conocer:
 Cuánto dinero tenemos en la caja y en los bancos.
Cuánto dinero nos van a pagar nuestros clientes.
Cuánto dinero tenemos que pagar a nuestros proveedores.
No se debe confundir tesorería con contabilidad, ya que la tesorería se encarga del cobro y pago a los clientes y proveedores, y la contabilidad lo que hace es contabilizar, entre otras cosas, este movimiento de dinero.
Podemos decir, pues, que la tesorería se encarga de planificar y conocer, con suficiente antelación, cuándo nos van a pagar los clientes y cuándo vamos a pagar a los proveedores.
Cálculos necesarios:
SALDO INICIAL (en cajas y bancos)+ cobros - pagos = SALDO FINAL
Si el saldo es positivo: quiere decir que puedo pagar y me sobra dinero.
Si el saldo final es cero: quiere decir que no me sobra ni me falta dinero para pagar. Tengo lo justo.
Si el saldo final es negativo: quiere decir que no puedo pagar. Me falta dinero.
OTROS DATOS
¿Cómo calculo si podré pagar o no?
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